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履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

評估項目 運作情形 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 
是 否 摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？ V

 

 

本公司業經董事會通過訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，將誠信經營政策、承諾與執行均明列其中。並於108年12月訂定「道德行為準則」，其內容包括防止利益衝突、避免圖私利之機會、保密責任、公平交易、保護並適當使用公司資產、遵循法令規章等相關範圍。

 

本公司之董事成員、副總職級以上主管及重要職務人員(會計主管、內部稽核主管)皆簽署誠信經營聲明書，承諾遵守「上市上櫃公司誠信經營守則」及其他相關法令規範。111年度本公司及各子公司董事、經理人及重要職務人員簽署誠信經營聲明書執行率為100%。

 無重大差異。
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？ V   本公司業經董事會通過訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，將各項規範均明列其中。 無重大差異。
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？ V   本公司訂有「道德行為準則」，並不定期向員工宣導有關企業倫理，亦於「獎懲免職管理辦法」中明定相關獎懲辦法。利害關係人可經由公司網站之「利害關係人資訊」找到對應窗口及聯絡資訊進行檢舉或申訴。 無重大差異。
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？ V   本公司以公平與透明之方式進行商業活動，並於商業往來前進行客戶徵信及供應商評估作業，避免與不誠信公司交易。 無重大差異。
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？ V  

本公司訂定「誠信經作業程序及行為指南」，管理部負責企業誠信經營作業程序及行為指南之制定及監督執行，每年一次向董事會報告。112年度已於112年12月26日向董事會報告。

112年度誠信經營執行狀況摘要如下：

一、供應商承諾：

供應商管理作業規範供應商應簽署「從業道德規範行為表」，本年度新增及主要往來之供應商皆簽署之(100%)

二、員工承諾：

員工入職皆簽署道德行為準則書(100%)，經理人及重要職務人員簽署誠信經營聲明書執行率為100%。

三、內部宣導：

112年度透過電子信箱及公司內部網站方式向集團員工進行誠信經營宣導，宣導主題「防範內線交易及相關案例分享」。公司設置檢舉機制-檢舉投訴電子信箱(advice@koge.com)，並於公司網站公佈其投訴管道。

四、教育訓練：

112年度新人訓練共12人。新任主管訓練7人。管理部進行「公司誠信經營宣導與案例分享」，主管培訓共15人。

 無重大差異。
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ V  

公司已於「道德行為準則」及「誠信經營作業程序及行為指南」中訂定防止利益衝突之相關規定。董事會各項議案，有利益衝突時，與議案相關之董事皆依迴避原則離席，不參與討論表決。

 無重大差異。
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？ V  

為確保誠信經營之落實，公司已建立有效之會計制度及內部控制制度，並由稽核室定期查核前項制度之遵循情形。會計師事務所年每年亦會對公司之內部控制制度進行查核。

 無重大差異。
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？    

本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」，不定期向員工宣導誠信經營之重要性。

管理部安排內部教育訓練，於112年11月20日向公司內部宣導說明誠信經營相關議題(談營業秘密之保護與管理防範說明)。

無重大差異。

三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ V   本公司網站設有舉報聯絡信箱，指派專責人員負責處理檢舉等相關事務，另於「誠信經營作業程序及行為指南」明訂內部及內部人員檢舉不誠信行為或不當行為作業內容及申訴管道。 無重大差異。
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序，調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？ V   本公司對於檢舉事項會指派專責人員進行了解，關於檢舉人及檢舉事項均妥善保密，並針對個案性質透過適當途徑向權責高層主管彙報。 無重大差異。
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？ V   除對檢舉人身分嚴加保密外，並確保檢舉人不因檢舉而遭受不當處置。

無重大差異。
四、加強資訊揭露
(一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？ V   本公司誠信經營守則內容已揭示於本公司網站及公開資訊觀測站。

無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營業運作情形之重要資訊(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形)：本公司遵守公司法、證券交易法、商業會計法及其他商業行為有關法令，以作為落實誠信經營之基礎。