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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

本公司內部稽核主管每季於審計委員會議中進行內部稽核報告，對於稽核業務執行情形、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆已充分溝通；內部稽核主管除每月提供獨立董事書面稽核報告外，亦依各獨立董事之建議進行業務報告。

本公司簽證會計師每季於審計委員會議中進行年度及季財務報表查核或核閱結果報告，以及其他相關法令要求之溝通事項。

本公司獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師有直接聯繫之管道，並得視需要以電子郵件、電話或會面方式溝通。

本公司內部稽核主管之任免，應經由審計委員會同意，並提報董事會決議。

本公司內部稽核人員之任免、考評與薪資報酬應提報董事會或由稽核主管簽報董事長核定。而考評每半年執行一次，由稽核主管簽報至董事長。其相關辦法已揭露於本公司內部規範網頁專區中。

113年度主要溝通事項

日期	溝通方式(審計委員會屆-次)	溝通重點	溝通情形及結果	獨立董事意見之處理情形
113.03.14	審計委員會(3-4)	1.112年度第四季稽核計畫執行情形 2.112年度內部控制制度聲明書	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
113.05.10	審計委員會(3-5)	112年度第一季稽核計畫執行情形	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
113.08.09	審計委員會(3-6)	1.113年度第二季稽核計畫執行情形。 2.修訂本公司「內部實施細則」部份條文案。	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
113.11.06	審計委員會(3-7)	1.113年度第三季稽核計畫執行情形。 2.訂定本公司「永續資訊管理辧法」案。	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
113.11.15	單獨溝通，出席人員如下：內部稽核主管：何浩源獨立董事：呂芳榕陳統民楊安石	就以下事項說明公司運作情形： 1.董事長兼任總經理之法遵事項 2.稽核報告格式修正意見 3.ESG推動路徑圖 4.溫室氣體盤查與碳費徵收機制影響	獨立董事已了解公司運作情形	獨立董事無意見
113.12.24	審計委員會(3-8)	114年度稽核計畫	審計委員會全體出席委員審查通過	內部稽核主管分別於審計委員會及董事會說明風險評估模式及稽核計畫之安排，並經出席董事討論後，照案通過。

112年度主要溝通事項

日期	溝通方式(審計委員會屆-次)	溝通重點	溝通情形及結果	獨立董事意見之處理情形
112.03.28	審計委員會(2-14)	1.111年度第四季稽核計畫執行情形 2.111年度內部控制制度聲明書	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
112.05.10	審計委員會(2-15)	111年度第一季稽核計畫執行情形	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
112.08.08	審計委員會(3-1)	112年度第二季稽核計畫執行情形	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
112.11.09	審計委員會(3-2)	112年度第三季稽核計畫執行情形	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
112.12.05	單獨溝通，出席人員如下：內部稽核主管：何浩源獨立董事：呂芳榕朱紀洪陳統民	以下事項之法規說明及公司運作情形： 1.子公司稽核業務管理 2.核心資訊系統設備概況 3.組織架構型態與管理 4.ESG計畫推展	獨立董事皆充份了解法規動態及公司目前管理運作情形	獨立董事無意見
112.12.26	審計委員會(3-3)	113年度稽核計畫	審計委員會全體出席委員審查通過	內部稽核主管分別於審計委員會及董事會說明風險評估模式及稽核計畫之安排，並經出席董事討論後，照案通過。

113年度主要溝通事項

日期	溝通方式(審計委員會屆-次)	溝通重點	溝通情形及結果	獨立董事意見之處理情形
113.03.14	審計委員會(3-4)	1.112年度財務報告 2.與公司治理單位溝通之重要事項 3.公開發行以上公司112年度財務報表加強查核事項 4.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
113.05.10	審計委員會(3-5)	113年度第一季財務報告	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
113.08.09	審計委員會(3-6)	113年度第二季財務報告	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
113.11.06	審計委員會(3-7)	113年度第亖季財務報告	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見

112年度主要溝通事項

日期	溝通方式(審計委員會屆-次)	溝通重點	溝通情形及結果	獨立董事意見之處理情形
112.03.28	審計委員會(2-14)	1.111年度財務報告 2.與公司治理單位溝通之重要事項 3.審計準則公報第315號影響 4.公開發行以上公司111年度財務報表加強查核事項 5.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
112.05.10	審計委員會(2-15)	112年度第一季財務報告	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
112.08.08	審計委員會(3-11)	112年度第二季財務報告	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見
112.11.09	審計委員會(3-2)	112年度第三季財務報告	審計委員會全體出席委員審查通過	獨立董事無意見